• 销售系统的财务管理制度

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  • 销售系统的财务管理制度
    一、客户资料建立
    1. 客户基本资料的建立：业务员应搜集所负责的客户基本资料及有效签章，财务部审核后归案。由财务部监督业务员完成。业务员在规定时间内不能完成上交，又不能作出合理解释者。该业务员将处于500元/次的罚款，区域经理将处于500元/次的罚款，财务助理应及时将情况上报主管或总经理，否则将处于50元/次的罚款。
    2. 客户动态资料记录：对于客户的经营情况、财务状况、信用度，业务员应注意及时掌握更新并上报财务部备案。
    二、客户信用额度的制定
    目的：确保公司债权、货款的安全性，避免呆帐。
    财务部、催收小组应就客户档案资料表进行征信调查和信用额度、信用期限的评估。
    信用管理应同时包含信用额度和信用期限两项内容，超出任一项，均视为超信用。
    财务部、催收小组应随时关注客户情况, 深入了解客户的业绩消长、存货（经销点）状况、资产变化、获利状况及经营者变动等运营情况及业界评价，如发觉客户呈现或有异常时，及时采取必要措施，以确保货款安全。
    财务部门应每月提供有关客户销售、欠款、存货（经销点）等变动报表，并对报表数据进行深入分析，提供财务意见。
    财务部门应每年一次会同催收小组、总经理等相关人员共同就现有客户的收款状况、信用额度及公司授信政策予以检讨、修订。
    三、超信用额度处理
    对于超信用额度的客户，财务部或催收小组应及时按<<建立在途货款预警机制>>所规定的执行条件列举限制发货的客户名单。降低货款的回收风险。
    对于超出信用额度的客户申购时，销售文员填制“送货单”时，应先转财务部或催收小组审查签章后才可转入仓库出货。同时由财务部或催收小组填制“超信用通知单”，随同货物送达至客户处。
    超信用由有关负责人授权，可依下列方式予以处理：
    A.增加信用额度：依据有关授信程序规定，申请增加客户信用再行出货。
    B.超信用先行出货：必须有催收组长或总经理授权，作例外处理。
    C.先办款再出货：客户先行支付（或多于）本次出货金额后再行出货。
    D.暂缓出货：不能依上述情况处理者。
    4．超信用的计算公式如下，二者之一者为超信用：
    A.超信用额度＝核定之信用额度－应收票据－应收帐款－待出货额
    B.有逾期欠款（即按帐期应收而未收）
    四、出货审核
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