• ARP系统综合财务管理制度（模板）

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  • ARP系统综合财务管理制度（模板）
    总则
    根据中国科学院关于ARP系统建设的相关规定，为了规范各单位的财务行为，加强各单位的财务管理和会计核算，发挥财务在科研管理中的作用，提升管理水平，特制定本办法。
    各单位应当建立本单位的ARP系统业务管理制度，严格执行系统操作规范，充分发挥财务管理和监督水平。
    各单位应当根据ARP系统运行后所带来的变动，相应做好财务基础工作，做好各类业务的原始记录，严格根据系统要求，做到处理业务手续完备方可进行系统操作。
    为发挥ARP系统的管理优势，要求各单位做到流程统一，如发现系统运行存在的问题应及时上报。
    请记住我们的域名,office=办公,easy=容易,www.OfficEasy.com=易智办公在ARP系统上线前各单位要界定相关用户的操作权限，以保证上线时的系统安全及操作流程的衔接。
    本制度的解释权属中国科学院。
    会计科目统一管理
    为了充分发挥ARP系统的功能，中国科学院对会计科目表（以下称“COA”）实行统一管理。
    COA由单位段、部门段、科目段、子目段、课题段和备用段六个段值构成。按照统一的规则进行设置。统一的COA不仅可以保证各单位会计信息的一致性和可比性，而且增强了各级管理所需会计信息的可见度，加强了预算、统计和分析的可操作性、时效性以及准确性。
    在项目会计模块里维护了课题、课题组、子课题之间的关系后由系统自动生成COA中课题段的信息，对于行政部门的虚拟课题部分由财务部门统一按照规则在COA中的课题段直接进行维护。
    COA由各单位财务部门统一管理维护，下属单位在使用过程中，如有科目需要变更，必须报财务部门批准后统一执行。
    会计凭证录入、审核管理
    为保证会计信息的时效性和真实性，各单位当天发生的业务应在当前工作日或下一工作日录入ARP系统，不得将大量业务累积到月底再进行录入。
    总账凭证是ARP系统最终的记账凭证，分为两种：手工在总账模块录入的凭证，从子模块(应付、薪资、资产等模块)导入的凭证。从子模块导入的凭证如需要调整的，为了保证各子模块和总帐模块的一致性，应在各子模块进行调整，重新过帐到总帐模块。
    凭证编号的生成：总帐模块手工录入凭证在第一次存盘时生成，应付模块在创建会计分录时生成，资产和工资在导入到总帐过帐后生成。各模块生成凭证的编号共用一套流水。凭证编号规则：单位（1）+年月（6）+流水（5）。
    手工在总账录入凭证
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