• 政府财务管理制度

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  • 政府财务管理制度
    为加强财务的收支管理，严肃财经纪律，确保各项资金的合理使用，根据财政部门的有关规定，结合本局的实际情况，特制定本制度。
    1、各类资金的管理与审批，实行局领导班子集体领导下的局长审批负责制。
    2、年度各类资金收支预算及年终各类资金的决算、大额固定资产添置及处理和一次性支付的大额费用(上级规定的除外)，全局性有关费用的支付，由局长室集体研究决定后实施。
    3、本局各项业务费用、办公费用的支出，工资及上级规定的各种奖金、津贴、补贴的发放，差旅费的报销等，由局长签批，办公用品、用具等一律由办公室统一购置。
    4、本局工作人员子女统筹的医疗经费支出，统一由局长按规定签批，医疗费年度累计支出240元以下报100％；240—1000元报80％；1000－－-5000元报84％；5000－－10000元报92％；10000—50000元报96％；50000元以上报90％。
    5、会议费用，经分管局长审核后，由局长签批支付。
    6、因公出差人员所需借款，一律由局长签批，如遇特殊情况时，可先借后批。凡需提领现金的应提前通知财务人员备款，事毕及时报销结算。
    7、领用支票或要求汇款，须经局长审批后方可支付。空白支票如未使用要立即退回。在使用过程中如遇到丢失，责任人立即向局长汇报，及时挂失，造成后果的，由责任人承担。
    8、严格执行财务制度，按照统一会计科目、统一会计方法、统一会计程序、统一会计报表、统一会计档案的要求进行财务核算。坚持管帐不管钱，管钱不管帐的原则，做到相互监督制约。按规定留存备用金，不得从单位的现金收入中直接支付。
    9、要按照规定收费项目、标准，收足收齐各项经费，不得随意减免或缓收，如确需减免的必须按有关文件规定执行或经局领导批准。
    10、局财务票据由专人负责，专人保管，领用时必须在票据领用簿上签名。票据专管人员因工作需要调整岗位或调动时，必须办理移交手续，填制“票据移交清册”。票据及票据领用簿由接管人员继续使用，以保持连续性、完整性。
    11、按规定统一使用财政部门印制的通用票据，票据由专管人员向财政部门购领、保管，并定期向财政部门报送票据的使用报表。票据使用时由专人到票据专管人员处领用，票据使用完后及时上缴、核销。
    12、在使用票据前，应对票据进行检查，如发现缺份、少联的应及时退回，并办
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