现金管理制度
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现金管理制度
电子文件编码
XX-D15-047
序码
2-1
一、学校可以在下列范围内使用现金：
1.教职员工资、津贴、奖金；
2.个人劳务报酬；
3.出差人员必须携带的差旅费；
4.结算起点以下的零星支出；
5.校长批准的其他开支。
前款结算起点定为100元，结算规定的调整由校长确定。
二、除本规定第一条外，财务人员支付个人款项超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核、校长批准后支付现金。
三、学校固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转账结算方式，不得使用现金。
四、日常零星开支所需库存现金限额为2000元，超额部分应存入银行。
五、财务人员支付现金，可以从学校库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的，应事先报经校长批准。
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六、财务人员从银行提取现金，应当填写“现金领用单”，并写明用途和金额，由校长批准后提取。
七、学校教职员工因工作需要借用现金，需填写“借款单”，经会计审核，交校长批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
执行部门
责任人（签名）
制度名
现金管理制度
电子文件编码
XX-D15-047
序码
2-2
八、符合本规定第一条的，凭发票、工资单、差旅费单及学校认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，校长批准后由出纳支付现金。
九、发票及报销单经校长批准后，由会计审核，经手人签字，确认金额数量无误后，填制记账凭证。
十、工资由财务人员依据校长办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制教职员工工资表，交主管副校长审核，校长签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。
十一、差旅费及各种补助单(包括领款单)，由办公室主任签字，会计审核时间、天数无误并报主管副校长复核后，送校长签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。
十二、无论何种汇款，财务人员都须审核“汇款通知单”，分别由经手人、办公室主任、校长签字。会计审核有关凭证。
十三、出纳人员应当建立- 点击打开文档单击右键,选择“另存为”下载本文档
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