会计出纳管理制度
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在任何一个现代公司里可以没有财务总监却不可以没有会计和出纳会计出纳工作管理制度是企业最基本的财务管理制度不管一个公司是多么小倘若没有这些制度其财务状况势必一塌糊涂现代会计出纳工作管理制度主要包括以下几个方面
一、财务部工作准则
（一）总则
第一条 本准则由财务部送公司总经理核准公布后实施修改时同
第二条 本部设总经理1名副总经理2名下设财务科会计科出纳科税务科各科设科长副科长各名科员若干名
第三条本部遵守各项经济法律法规条件加强资金的筹措管理运用促进公司业务的发展壮大
（二）职能
第四条 按公司的经营计划提出年度财务计划
第五条 制定财务会计出纳税务及预算制度负责其施行时的有关协调联系工作确实发挥各项制度的功能
第六条 依年度财务计划办理有关银行借款及往来事项提供稳定的运营资金来源有效地运用公司资金
第七条 编制公司年度预算送呈管理当局审定评估参照从而发挥预算在管理上的控制功能
第八条 依据员工储蓄存款管理办法核办有关员工储蓄存款事项
第九条 定期进行存货盘点确保公司资产并使实际存量与账列数字符合
第十条 依据税法规定办理公司各项税务工作力求准确无误免遭无谓损失
第十一条 依据公司经营计划配合公司总目标盯住本单位目标拟订本单位的工作计划进而编制本单位年度预算并加以控制
第十二条 对外投资的可行性报告分析对外投资运作的监督及控制对外投资结果的评估及审核
第十三条 现金票据契约等的出纳保管及转移会计凭证的编制审核与保管会计账册的登记处理与保管
（三）各科主要职能
第十四条 财务科
资金的筹措运用调度
财务运用情况的分析以及财务报表和预算的编制固定资产的管理
现金票据有价证券的保管银行存款的调度
现金的出纳票据的签发和记录
办理接收货款清偿贷款的各项应办手续
各项奖金津贴的核查发放
有关科目明细账的记载
催收货款收回对员工提供分期付款的款项
其他有关财务事项的办理
第十五条 会计科
会计制度的制定执行
一般会计事项的整理记录及有关凭证账册报表文件的保管
会计报表决算报表的编制分析和上报
预算制度的制定及预算的编制分析控制
指导监督公司的各分支机构子公司的
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