发票及收据管理办法
第一条：为加强公司发票、收据管理和财务监督，维护公司正常的经济秩序，保证公司正常的经济收入，特制定本管理办法。
第二条： 公司财务负责管理发票、收据的领用、使用、核实、保管、稽核、检查等各项工作的管理。使用票据的各组长应在其职责范围内，配合财务严格做好发票、收据的管理工作。
第三条： 开具发票、收据必须做到按号码顺序填写，填写项目齐全、内容真实、字迹清楚、全份一次复写，全部联次内容一致。发票要加盖单位的财务专用章或发票专用章，收据要统一加盖公司财务专用章。开具发票、收据后，发生退款，在收回原发票、收据或取得对方有效证明后，方可填开红字发票、收据或收回原发票、收据后重新开具发票、收据。
第四条： 使用收据的业务组长应按规定管理收据，不得损毁，对已开具的收据存根联，应及时报到财务核销。
第五条：票据管理员必须保管好未使用的空白发票、收据。在发票收据未被领用之前，不得预先加盖有关财务章，发现空白发票收据遗失，应及时向财务负责人汇报并查明原因，办理有关挂失手续。
第六条：任何单位和个人不得转借、转让、代开票据，不得拆本使用票据，不得擅自扩大票据使用范围，不得真票假开，弄虚作假。
第七条：业务组长使用发票和收据时，须办理书面领用手续。领用申请上应注明所领收据的数量及编号等。经批准后，办理领用手续。
第八条：发票、收据原则上各业务组长每次只能领用一本。集中收款的部门，经财务同意，可根据实际需要领用。
第九条：收据领用采用交旧领新方式，在领取新收据、发票时需交销原收据。旧收据、发票未核销者原则上不能领用新收据。票据领用人与票据管理人应在专门的登记本上签字，以分清责任。
第十条：收据领用时，应先清点，如有少联、缺份、错号等问题，应整本退回。
第十一条：开具发票时必须做到按号码顺序填写，交款单位或个人、开票日期、收款内容或项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、收款人等内容必须完整、真实，并加盖有关财务章。
第十二条：发票、收据书写必须工整，不得涂改、挖补、撕毁。填写错误需作废处理时，应保存该作废发票、收据的所有联张并加注作废记号。
关注易智办公,关注www.OfficEasy.com
第十三条：各业务组长对开具发票、收据收取的款项，应于当日解缴到财务。财务在收到各部门解缴的款项后必须在其存根上加盖财务章并个人签字，以便在核销时交发票管理员
