• 企业资金管理制度

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  • 企业资金管理制度
    目的
    本制度规定了企业资金管理方面的具体要求，希望通过本制度规范资金管理工作，防范在管理资金过程中的各种风险。
    要求
    术语和定义
    现钞－指企业经营过程中用于收支目的的所有人民币、各种外汇钞票。
    现金－指企业存放在银行账户中，通过发给银行指令、随时可以用来支付各项开支的资金。即：通常所说的银行存款。
    资金管理－企业现钞和现金收付管理。
    资金管理制度
    财务部是负责企业资金管理的主管部门；负责编制企业资金管理制度。
    资金管理制度包括:
    现钞收支管理
    银行存款收支管理
    信用卡管理
    现钞收支管理
    企业财务部出纳负责企业所有现钞的收付保管工作。
    现钞的收入来源主要有：
    职工交回差旅费剩余款、处罚赔偿款、备用金退回款。
    收取不能转账的单位或个人的销售收入。
    处理各类废旧物资的收入。
    收取外单位或个人支付的设备车辆出租费、承揽外加工费等。
    其他不足转账付款起点的小额收入。
    客户或其他单位或个人通过邮局以汇款单支付企业的现钞。
    现钞支付范围
    支付给职工个人的差旅费、备用金。
    职工小额福利补助。
    转账金额在结算起点以下的零星支付款项。
    根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖励金。
    小额零星采购付款。
    现钞收支管理政策
    企业所有现钞的收支核算均由财务部统一负责，其他任何部门和个人除财务部特殊授权以外，一律不准办理货币资金的收付业务。
    企业所有现钞收入均由出纳人员收取，并于当日存入公司的开户银行。由于收款太迟而来不及在当天存入公司开户行的，出纳应于第二天送存银行。
    企业现钞管理制度应明确规定，所有收付业务无论金额大小原则上应通过银行账户进行，现钞收支业务应限制在最低水平。降低现钞收支水平是全体员工的共同责任。
    企业应书面规定现钞支付的最高限额。超过限额的支付必须通过银行账户办理。
    所有外汇现钞的使用必须经过C
    O批准；超过一定数额的外汇现钞必须经授权董事批准。
    公司所有现钞必须存放在符合规定的保险柜中。出纳人员不得将私人现钞存放在公司保险柜中。
    出纳人员应对其保管控制下的现钞负安全保管的责任。
    企业现金保险柜必须设置在由适当防
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