• 票据管理制度

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  • 票据管理制度
    为规范本公司财务票据的使用、保存，特制定本管理制度。
    票据的分类
    本制度中所指的票据包括：支票和收据。
    支票管理制度
    1、支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。
    2、领用支票要填写“支票领用申请表”，报主管领导批准后，经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。会计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。
    3、领用支票要填写“支票领用登记簿”，支票领用人要在七天内（逢双休日后错二天）及时持发票报销，发票签章要齐全，并在支票领用登记簿上填清注销日期。
    4、严禁签发空头支票，更不准将支票借给任何单位或个人办理结算。
    5、外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行，不得挪用、转让。
    6、对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款余额调节表”对未达账项要及时查询处理。
    7、对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起保存，年终时装订成册，与票据一并保存。
    8、稽核人员要定期检查支票购入使用及结存情况，并出个书面报告。
    收据管理制度
    1、收据的种类及使用范围：
    ①凡收费许可证规定的收费项目，使用“北京市统一收费票据”。
    ②一般往来结算使用“北京市行政事业单位统一银钱收据”
    ③出租房屋使用“北京市服务业专用发票”。
    2、使用收据的规定：
    ①启用收据前，应检查是否有缺号、漏号或重号，发现上述情况，应及时向购买票据的财政部门报告。
    ②收据必须按号码顺序使用，各联复写，逐项填清楚后，加盖本单位财务专用章。
    ③填写错误的票据应加盖“作废”戳记，与存根一并保存。
    ④票据存根应保存五年以上，销毁时，必须造册登记，向所在地财政部门提出书面申请，经批准后，方可核销。
    3、收据的管理制度
    ①出纳员负责收据的购领，发放，保管工作，要设置票据登记簿，逐一登记票据的种类、数量与起止号码，如实记载票据的填用、核销、结存情况。
    ②每本收据用完，出纳员需将整本收据核算出总金额，由稽核人员复核签章，年终归入会计档案。
    ③收费票据实行年检制度，出纳员负责年检工作。
    ④票据不得擅自转借、出售、代开、伪造和自行销毁。
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