中国电信全面预算管理操作实施手册
（讨论稿）
二○○三年 目录
第一章 战略规划、全面预算与绩效管理的关系 3
第一节 战略规划、全面预算与绩效管理关系图 3
第二节 全面预算的概念、目的及作用 3
1. 全面预算的概念 3
2. 全面预算的目的及作用 3
第三节 全面预算的组成部分 3
第二章 全面预算管理体系的组织架构与职责分工 3
第一节 组织架构的总体设置与机构定位 3
第二节 决策机构 3
第二节 决策机构 3
1. 组成部门 3
2. 组成人员 3
3. 预算管理主要职责 3
4. 流入/流出表单或信息 3
第三节 常设执行机构 3
1. 组成部门 3
2. 预算管理主要职责 3
3. 流入/流出表单或信息 3
第四节 执行机构 3
1. 组成部门 3
2. 销售部门 3
3. 营销部门 3
4. 固定资产投资部门 3
5. 运行维护部门 3
6. 战略规划部门 3
7. 人力资源部门 3
8. 行政部门 3
第三章 全面预算管理流程操作说明 3
第一节 战略目标确定 3
1. 范围 3
2. 控制目标 3
3. 主要控制点 3
4. 特定政策 3
5. 涉及部门 3
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6. 流程说明 3
第四章 公司与部门运作计划 3
第一节 运作计划的概念 3
第二节 公司年度运作计划 3
第三节 部门年度运作计划 3
第五章 全面预算编制与执行评估管理体系 3
第一节 建立全面预算评估管理体系的意义 3
第二节 预算管理考核方法建议 3
第三节 公司全面经营分析 3
附录：公司经营分析报告的主要结构 3
第六章 全面预算管理月度调整体系 3
第一节 预算调整概述 3
第二节 预算管理月度调整体系内容 3
第七章 全面预算管理沟通计划 3
第一节 沟通计划概述 3
第二节 预算管理沟通计划内容 3
附件(1)：全面预算管理流程图
附件(2)：预算表格填表说明
第一章 战略规划、全面预算与绩效管理的关系
第一节 战略规划、全面预算与
