• 财务管理制度

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  • 财务管理制度
    一、支票管理：
    1、凡签发的转帐支票必须写明收款单位、日期、金额、用途（与发票相符）；票据签字手续齐全，方可记帐、报销。
    2、出纳员必须在掌握银行存款余额的情况下签发转帐支票，否则造成空头支票，责任由出纳员承担。
    二、现金管理：
    1、出纳员必须将现金存放在金库里保管，否则丢失由本人负责。
    2、金库里的现金额不能超过银行规定的限额。
    3、借条顶库存现金不能超过限额期限。
    4、帐、款必须相符。
    5严格控制现金使用，支出超过百元必须使用转帐支票。
    6、市内用现金购货，要当日结算，不得拖延；如当日不能结算，立即将现款退回。
    7、因公外出，按出差地点、时间、计算往返旅费，并提前向财会人员提出用款计划，返回后三日内应主动到财会报帐；如不按时报帐结算，财会人没有权在本人当月工资中扣回。
    三、审批手续：
    1、应报销的发票要填写完整。票据上的日期、单位、摘要、数量、单价、金额（大写与小写要清楚一致）及财务章齐备。
    2、报销的原始票据要三章具全，且必须是正式发货票；自做收据要严格手续，应注明：品名、数量、单价、金额且经手人必须两人以上，否则视为不完整票据。
    四、管理要求：
    1、不准套取、坐支现金。
    2、不准出借出租银行帐户。
    3、各种收入必须按规定由学校财务部门统一设帐管理。不许有帐外资金。
    4、在予算管理上，必须严格划分予算内和予算外资金。
    5、予算内付出的各项开支的回收款项，应相应冲减予算内支出，不应作予算外收入。
    6、除按政策规定外，不准乱收费用。
    7、要求一个帐户设一本总帐，一管笔审批，日清月结。发现问题及时解决。
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